Амортизация оборудования цеха (см. таблицу 10) составляет 15,4% в год. При расчетах мы не будем рассматривать амортизацию здания и помещения, а будем считать что она покрывается из суммы постоянных платежей.
К переменным расходам относятся затраты на реагенты (обезжиреватель, соляная кислота, жидкий цинк, хлорид аммония), затраты на цинко-никелевую смесь и топливо, используемое в процессе цинкования (природный газ). Совокупные переменные затраты из расчета на 1 тонну металлоконструкций составляют 22 176 рублей. Конечно, на каждое металлоизделие расход будет различным, и поэтому расчеты носят приближенный характер.
Объем предоставления услуг планируется исходя из загрузки; в 1-й год этот показатель должен достичь 20%, во второй 40%, в третий 60%, а с четвертого по седьмой не менее 85%. В таблице 12 представлены планируемее объемы предоставления услуг по годам.
Таблица 12. Планируемый объем предоставления услуг по горячему цинкованию, тыс. тонн.
Год | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |
Объем предоставляемых услуг, тыс.тонн |
20 |
40 |
60 |
85 |
85 |
85 |
85 |
Мы можем определить операционные издержки по проекту (см. таблицу 13).
Таблица 13. Операционные издержки, тыс. руб.
№ п/п |
Статьи затрат |
Год | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||
1 |
Сырье и материалы |
443520 |
975744 |
1609977,6 |
2508881,76 |
2759769,94 |
3035746,93 |
3339321,623 |
2 |
Э/э и топливо | |||||||
3 |
Заработная плата и социальные отчисления |
1271,036 |
1334,588 |
1401,317 |
1471,383 |
1544,952 |
1622,200 |
1703,310 |
4 |
Амортизация оборудования |
509,714 |
509,714 |
509,714 |
509,714 |
509,714 |
509,714 |
509,714 |
5 |
Общезаводские расходы |
2946,320 |
3152,562 |
3373,242 |
3609,369 |
3862,025 |
4132,366 |
4421,632 |
6 |
Непроизводственные расходы (маркетинг, реклама и др.) |
183,620 |
211,163 |
242,837 |
279,263 |
321,153 |
369,325 |
424,724 |
Итого |
448430,690 |
980952,027 |
1615504,711 |
2514751,489 |
2766007,780 |
3042380,535 |
3346381,003 |
Этапы разработки управленческих решений
|
Особенности американского менеджмента
|